Должная осмотрительность: рекомендации для бухгалтера

Налоговая выгода получила прописку в НК РФ: последствия

• Суть поправок
• Существенные отличия норм НК РФ от выводов Постановления Пленума ВАС РФ № 53
• Легализован ценовой контроль ИФНС
• Методика доказывания необоснованности налоговой выгоды
• Проверка ИФНС контрагентов 1-го и последующих звеньев
• Информация о рисках в Личном кабинете организации на сайте ФНС России

Должная осмотрительность: что нужно сделать, а что не обязательно

• Открытые сведения обо всех компаниях РФ: хотели как лучше, а получилось как всегда
• Когда досье на контрагента понадобится ИФНС
• Пишем положение о проверках контрагентов: кто, что и в какие сроки делает
• Обосновываем выбор контрагента, в том числе если он – исполнитель маркетинговых, консалтинговых услуг либо посредник
• Проверяем полномочия руководителя или доверенного лица, доказываем контакты с ними
• Проверяем мощности, ресурсы и лицензии контрагента
• Интернет-сервисы для проверки
• Оформляем результаты проверки
• За что покупатель точно не в ответе

Методические рекомендации ФНС России и Следственного комитета РФ по умыслу в налоговых правонарушениях – учебник по неудачной оптимизации

• Умышленно или нет – вот в чем вопрос
• Псевдодолжная осмотрительность
• Какие документы исследуют, что и у кого спросят, как отвечать
• Как уживаются уголовное дело на директора и налоговая проверка организации
• Работа с «однодневками» и «карманными» фирмами:
  – суть схемы и предмет доказывания;
  – проверка исполнителей и «первички»;
  – что влекут подозрения в «однодневности» и «карманности»;
  – как устанавливают причастность к деятельности «однодневки» или «карманной» фирмы;
  – анализ договоров и их исполнения;
  – поиск реального производителя (поставщика) товара;
  – поиск реального исполнителя работ (услуг) или опровержение самого факта исполнения;
  – рисковые услуги: маркетинг, консалтинг и им подобные;
  – примеры схем

• Дробление бизнеса:
  – суть схемы и предмет доказывания;
  – особое мнение судьи Конституционного суда РФ о дроблении;
  – взаимные договоры поручения между продавцами на ОСН и спецрежиме при едином бизнесе;
  – искусственное создание арендодателем производственных мощностей на спецрежиме;
  – сеть фальшивых комитентов для реального продавца на ОСН;
  – регулирование численности персонала или выручки ради сохранения права на УСН через дробление

• Незаконное применение налоговых льгот:
  – аккумулирование производственных мощностей в фирме-резиденте особой экономической зоны;
  – аутсорсинг персонала организацией, формально являющейся «инвалидной»;
  – строительно-монтажные работы для собственных нужд силами формально «инвалидной» организации

• Подмена одних гражданско-правовых отношений другими:
  – суть схемы;
  – имитация перехода права собственности только после оплаты;
  – подмена зарплаты безвозмездными поступлениями от формально независимого благотворительного фонда;
  – подмена продажи комиссией;
  – подмена продажи в рассрочку лизингом;
  – подмена продажи уступкой доли в уставном капитале;
  – подмена выручки займом с целью удержаться на УСН;
  – подмена оптовой торговли розничной с целью применять ЕНВД

Стоимость участия в вебинаре: 2250 руб. (с НДС).

Для пользователей СПС КонсультантПлюс, сопровождаемых компанией, услуга предоставляется в рамках обслуживания СПС.